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西藏發展關于前期重大會計差錯更正的公告

時間:2020-4-29 2:25:45

【中國國際啤酒網】西藏銀河科技發展股份有限公司(以下簡稱“公司”)根據《企業會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》、中國證券監督管理委員會關于《公開發行正確的公司信息披編報規則第 19 號——財務信息的更正及相關披露》等有關規定,現將公司財務報告前期差錯更正事項的有關情況報告如下:

一、前期會計差錯更正原因及內容

(一)新疆日廣通遠投資有限公司所涉更正內容及原因

公司于 2020 年 1 月收到新疆日廣通遠投資有限公司向烏魯木齊中級人民法院對公司提起訴訟的法院傳票等材料。公司認為,該案系前任董事長王承波、前任行政總監吳剛違反公司內部管理程序,擅自以公司名義簽訂的借款合同,公司未實際使用相關資金,但根據財務謹慎性原則,應暫按訴狀本金預計相應利息。

因該事項在 2020 年發生變化導致形成會計差錯,少計負債及相應利息,少計應收西藏天易隆興投資有限公司的壞賬準備。

(二)浙江至中實業有限公司所涉更正內容及原因

2019 年 5 月 18 日,杭州下城區法院就(2018)浙 0103 民初 4168 號借款合同糾紛出具民事裁定書,顯示浙江至中實業有限公司在案件審理過程中變更訴訟請求,借款本金由 2800 萬元調整為 2512.27 萬元,自 2018 年 12 月 18 日起計算利息,故依據最新訴訟請求涉及的借款本金及計息起始時間,調整減少 2018 年預計利息。

(三)調整 2018 年現金流量表部分列報項目

2018 年度現金流量表中部分項目披露數據調整,將應列入投資活動有關的現金流量的對外提供借款及收回本息列入支付和收到的其它與經營活動有關的現金,本期作為前期差錯更正!笆盏狡渌c經營活動有關的現金”3.15 億元調整為“收到其他與投資活動有關的現金流量”3.15 億元,“支付其他與經營活動有關的現金”3.11 億元,調整為“支付其他與投資活動有關的現金”3.11 億元。

二、前期會計差錯更正的會計處理以及對財務報表的影響

公司對以上前期差錯進行更正并追溯調整。調減期初留存收益5,204,216.48 元;調整上年資產負債表,調減其他應收款 7,365,468.91 元,調減預計負債 4,507,919.10 元,調增其他應付款 2,346,666.67 元;調整 2018 年度利潤表相關項目,調增資產減值損失,調減營業外支出,調增財務費用。調整2018 年度現金流量表部分項目,“收到其他與經營活動有關的現金”調減 3.16億元,“支付其他與經營活動有關的現金流量”調減 3.11 億元;“收到其他與投資活動有關的現金”調增 3.16 億元,“支付其他與投資活動有關的現金”調增3.11 億元。

特此公告。

西藏銀河科技發展股份有限公司董事會

2020 年 4 月 27 日


作者: 來源:中國國際啤酒網
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